3 mei 2020

Hoeveel belastingen betaal ik als zelfstandige

De vraag hoeveel een zelfstandige afdraagt aan sociale lasten en belastingen is essentieel om zicht te krijgen op je inkomsten. Wij leggen in dit artikel de kost uit om netto-inkomsten te berekenen als zelfstandige.

Het loon van een zelfstandige heet bezoldiging. Vandaar dat wij in dit artikel verwijzen naar bezoldiging in plaats van loon. Je bent immers geen werknemer die spreekt van loon.

Kost bezoldiging zelfstandige

De kost voor de bezoldiging van een zelfstandige bestaat uit drie componenten:

  1. Netto-bezoldiging
  2. Bedrijfsvoorheffing
  3. Sociale lasten

De bedrijfsvoorheffing is niets anders dan het voorschot op je personenbelasting. Betaal je geen bedrijfsvoorheffing, dan zal je verschrikkelijk veel dienen te betalen bij de aanslag die de fiscus opmaakt voor de afrekening van je personenbelasting. Het is de kunst om ervoor te zorgen dat de bedrijfsvoorheffing perfect is gebalanceerd met de inkomsten uit je zelfstandige activiteiten. Hierdoor zal je immers niet hoeven bij te betalen bij de aanslag uit de personenbelasting. Sterker nog, je kan zelfs belastingen terugvorderen. Dit laatste komt voor wanneer je teveel bedrijfsvoorheffing hebt afgedragen.

De sociale lasten vormen een bijdrage van 20,5% op de som van je netto-bezoldiging en je bedrijfsvoorheffing. Stijgt je netto-inkomen, dan stijgen je belastingen... dat weet iedereen. Vanzelf zullen je sociale lasten dan ook stijgen, gezien ze berekend worden op de som van de netto-bezoldiging en de bedrijfsvoorheffing.

De progressieve tarieven uit de personenbelasting zijn in België de volgende voor inkomstenjaar 2020:

BelastingschijfInkomensschijfTarief belasting
Schijf 1€ 0 tot €13.44025%
Schijf 2€ 13.440,01 t/m € 23.72040%
Schijf 3€ 23.720,01 t/m € 41.06045%
Schijf 4Meer dan 41.060,01 euro50%

Je komt dus snel in de schijf van 40% belastingen terecht. Dat is enorm. Er gelden ook nog enkele aftrekken, al het het opletten geblazen.

Wij maken enkele simulaties op met verschillende bezoldigingen. Wij houden geen rekening met eventuele aftrekken zoals kinderen ten laste.

Overzicht netto per maand

NETTOBedrijfsvoorheffingSociale lastenTotale kost
1000 euro40,54 euro246,35 euro1286,89 euro
1250 euro135,33 euro283,87 euro1669,20 euro
1500 euro291,02 euro367,01 euro2158,03 euro
1750 euro481,66 euro457,30 euro2688,96 euro
2000 euro677,82 euro548,73 euro3226,55 euro
2500 euro1077,16 euro733,01 euro4310,17 euro
Belastingen en loonkost zelfstandige

Je merkt dat de progressieve tarieven van de personenbelasting hun werk doen. Hoe meer netto-inkomsten... hoe meer belastingen en sociale lasten. De stijging van loonkost verloopt daardoor niet lineair en verloopt tamelijk agressief.

Andere elementen

Er zijn nog andere elementen die van tel kunnen zijn. Het voordeel alle aard (VAA) is daar bijvoorbeeld eentje van. Zulk VAA is niets meer dan een fictief inkomen dat opgeteld wordt bij je inkomsten. Je ontvangt dit inkomen niet netto op je rekening. Het resultaat hiervan is dan je meer bedrijfsvoorheffing en sociale lasten zal betalen. Anderzijds is dit vaak interessanter dan zelf in te staan voor bijvoorbeeld een personenwagen. Dat kost immers meer dan het voordeel alle aard (in de meeste gevallen).

Opgelet belastingen bijberoepers

Zelfstandigen in bijberoep hebben reeds inkomsten uit hun activiteiten in hoofdberoep. Daardoor komt men automatisch in een hogere belastingschrijf terecht. Hiervoor hebben we een speciaal artikel geschreven om dit uit te leggen.

Kies je voor een samenwerking met ons? Wij rekenen jouw simulatie uit op basis van jouw werkelijke inkomsten en unieke situatie. Hierbij advies geven voor optimalisatie is inbegrepen in uw all-in formule ter oprichting.

Meesters in oprichtingen

Een start wil je gelijk goed nemen. Naast gecertificeerd accountants zijn wij ondernemers in hart en nieren. Dit maakt ons de partner bij uitstek. 
HET BREIN ACHTER DEZE SITE
nl_BENederlands (België)
en_USEnglish nl_BENederlands (België)
linkedin facebook pinterest youtube rss twitter instagram facebook-blank rss-blank linkedin-blank pinterest youtube twitter instagram