De vraag hoeveel een zelfstandige afdraagt aan sociale lasten en belastingen is essentieel om zicht te krijgen op je inkomsten. Wij leggen in dit artikel de kost uit om netto-inkomsten te berekenen als zelfstandige.
Het loon van een zelfstandige heet bezoldiging. Vandaar dat wij in dit artikel verwijzen naar bezoldiging in plaats van loon. Je bent immers geen werknemer die spreekt van loon.
Kost bezoldiging zelfstandige
De kost voor de bezoldiging van een zelfstandige bestaat uit drie componenten:
- Netto-bezoldiging
- Bedrijfsvoorheffing
- Sociale lasten
De bedrijfsvoorheffing is niets anders dan het voorschot op je personenbelasting. Betaal je geen bedrijfsvoorheffing, dan zal je verschrikkelijk veel dienen te betalen bij de aanslag die de fiscus opmaakt voor de afrekening van je personenbelasting. Het is de kunst om ervoor te zorgen dat de bedrijfsvoorheffing perfect is gebalanceerd met de inkomsten uit je zelfstandige activiteiten. Hierdoor zal je immers niet hoeven bij te betalen bij de aanslag uit de personenbelasting. Sterker nog, je kan zelfs belastingen terugvorderen. Dit laatste komt voor wanneer je teveel bedrijfsvoorheffing hebt afgedragen.
De sociale lasten vormen een bijdrage van 20,5% op de som van je netto-bezoldiging en je bedrijfsvoorheffing. Stijgt je netto-inkomen, dan stijgen je belastingen... dat weet iedereen. Vanzelf zullen je sociale lasten dan ook stijgen, gezien ze berekend worden op de som van de netto-bezoldiging en de bedrijfsvoorheffing.
De progressieve tarieven uit de personenbelasting zijn in België de volgende voor inkomstenjaar 2020:
| Belastingschijf | Inkomensschijf | Tarief belasting |
| Schijf 1 | € 0 tot €13.440 | 25% |
| Schijf 2 | € 13.440,01 t/m € 23.720 | 40% |
| Schijf 3 | € 23.720,01 t/m € 41.060 | 45% |
| Schijf 4 | Meer dan 41.060,01 euro | 50% |
Je komt dus snel in de schijf van 40% belastingen terecht. Dat is enorm. Er gelden ook nog enkele aftrekken, al het het opletten geblazen.
Wij maken enkele simulaties op met verschillende bezoldigingen. Wij houden geen rekening met eventuele aftrekken zoals kinderen ten laste.
Overzicht netto per maand
| NETTO | Bedrijfsvoorheffing | Sociale lasten | Totale kost |
| 1000 euro | 40,54 euro | 246,35 euro | 1286,89 euro |
| 1250 euro | 135,33 euro | 283,87 euro | 1669,20 euro |
| 1500 euro | 291,02 euro | 367,01 euro | 2158,03 euro |
| 1750 euro | 481,66 euro | 457,30 euro | 2688,96 euro |
| 2000 euro | 677,82 euro | 548,73 euro | 3226,55 euro |
| 2500 euro | 1077,16 euro | 733,01 euro | 4310,17 euro |
Je merkt dat de progressieve tarieven van de personenbelasting hun werk doen. Hoe meer netto-inkomsten... hoe meer belastingen en sociale lasten. De stijging van loonkost verloopt daardoor niet lineair en verloopt tamelijk agressief.
Andere elementen
Er zijn nog andere elementen die van tel kunnen zijn. Het voordeel alle aard (VAA) is daar bijvoorbeeld eentje van. Zulk VAA is niets meer dan een fictief inkomen dat opgeteld wordt bij je inkomsten. Je ontvangt dit inkomen niet netto op je rekening. Het resultaat hiervan is dan je meer bedrijfsvoorheffing en sociale lasten zal betalen. Anderzijds is dit vaak interessanter dan zelf in te staan voor bijvoorbeeld een personenwagen. Dat kost immers meer dan het voordeel alle aard (in de meeste gevallen).
Opgelet belastingen bijberoepers
Zelfstandigen in bijberoep hebben reeds inkomsten uit hun activiteiten in hoofdberoep. Daardoor komt men automatisch in een hogere belastingschrijf terecht. Hiervoor hebben we een speciaal artikel geschreven om dit uit te leggen.
Kies je voor een samenwerking met ons? Wij rekenen jouw simulatie uit op basis van jouw werkelijke inkomsten en unieke situatie. Hierbij advies geven voor optimalisatie is inbegrepen in uw all-in formule ter oprichting.
English 
Nederlands (België)